Kas sudaro lošimo pajamas?
Kiekvieną kartą, kai uždirbate pinigų iš azartinių lošimų, nesvarbu, ar tai būtų nedidelis vietinio bingo žaidimo laimėjimas, ar didelis jackpotas iš kazino lošimo automato, Jungtinių Valstijų vidaus pajamų tarnyba (IRS) tai laiko pajamomis. Lošimo pajamos apima loterijų, loterijų, žirgų lenktynių ir kazino laimėjimus, bet jais neapsiribojant. Ji apima grynųjų pinigų pajamas ir prizų, tokių kaip automobiliai ar kelionės, tikrąją rinkos vertę.
Pavyzdžiui, jei lošimo automate laimite 5000 USD aukso puodą, ši suma mokesčių deklaracijoje turi būti nurodyta kaip pajamos. Panašiai, jei loterijoje laimite automobilį, kurio tikroji rinkos vertė yra 30 000 USD, ši vertė turi būti nurodyta kaip pajamos.
Kaip apmokestinami azartinių lošimų laimėjimai?
Jungtinėse Amerikos Valstijose visi azartinių lošimų laimėjimai federaliniu mastu apmokestinami kaip įprastos pajamos, o tai reiškia, kad mokesčių, kuriuos turite mokėti už lošimo laimėjimus, suma priklausys nuo jūsų bendrų pajamų ir mokesčių grupės, į kurią patenkate. Azartinių lošimų laimėjimams atskiro mokesčio tarifo nėra. Kaip pagrindinė gairė, IRS reikalauja 24% federalinio išskaičiuojamojo mokesčio už bet kokius lošimo laimėjimus, viršijančius 5000 USD, nors yra išimčių.
Pavyzdžiui, jei laimite 10 000 USD lošimų turnyrą, kazino sulaikys 2 400 USD (24 % nuo 10 000 USD), prieš išmokėdamas jums likusią sumą. Ši išskaičiuota suma bus perduota IRS ir taikoma bet kokiai mokesčių skolai, kurią turite mokėti metų pabaigoje.
Pranešimas apie lošimo laimėjimus ir nuostolius
Reikalinga dokumentacija
Savo federalinėje mokesčių deklaracijoje turite pranešti apie visus lošimų laimėjimus kaip pajamas. Kiekvieną kartą, kai laimėjimas viršija tam tikrą ribą (pvz.g., 1200 USD prie lošimo automato, 5000 USD iš pokerio turnyrų), namas, nesvarbu, ar tai kazino ar kita lošimo įstaiga, suteiks jums formą, žinomą kaip W-2G. Šioje formoje pateikiama informacija apie laimėtą sumą ir visus išskaičiuotus mokesčius. Atminkite, kad net jei negaunate W-2G formos, apie visus laimėjimus vis tiek reikia pranešti.
Kalbant apie azartinių lošimų nuostolius, jie iš tikrųjų yra atskaitomi, bet tik iki jūsų lošimo laimėjimo. Norėdami reikalauti šių nuostolių, mokesčių deklaracijoje turite nurodyti atskaitymus, o tai daro ne visi mokesčių mokėtojai. Jei pasirenkate detalizuoti, būkite pasirengę pateikti tokius įrašus, kaip kvitai, bilietai ar kiti dokumentai, kurie rodo jūsų laimėjimų ir nuostolių sumą.
Pavyzdžiui, jei per kalendorinius metus iš įvairios azartinių lošimų veiklos laimėjote 3 000 USD, bet praradote 4 000 USD, mokesčių deklaracijoje galite išskaityti tik 3 000 USD nuostolius.
Tikslių įrašų laikymas
Labai svarbu vesti tikslius įrašus, nes šie dokumentai patvirtina jūsų reikalavimus dėl mokesčių deklaracijų. Štai ką turėtumėte stebėti:
– Kiekvieno konkretaus statymo ar lošimo data ir tipas
– Lošimo įstaigos pavadinimas ir adresas
– Visų, esančių kartu su jumis lošimo įstaigoje, vardai
– Sumos, kurias laimite arba pralaimite
Galbūt sausio 1 d. lošėte lošimo automatus kazino ir laimėjote 1 000 USD, o kovo 15 d. sugrįžote ir praradote 600 USD. Kiekvienas iš šių seansų turėtų būti užregistruotas su išsamia informacija, kaip minėta aukščiau.
Ypatingos situacijos ir svarstymai
Valstybiniai ir vietiniai mokesčiai
Be federalinių mokesčių, jūsų azartinių lošimų laimėjimams gali būti taikomi valstijos ir vietiniai mokesčiai, kurie įvairiose vietose labai skiriasi. Kai kurios valstybės taiko fiksuotus tarifus visoms pajamoms iš lošimų, o kitose gali būti nustatytos slenksčiai, kada pradedamas mokėti mokestis. Svarbiausia patikrinti savo valstijos taisykles, kad nenustebtumėte atėjus mokesčių laikui.
Pavyzdžiui, jei gyvenate Pensilvanijoje, būsite skolingas valstybiniams mokesčiams už visus lošimo laimėjimus, nepaisant sumos.
Profesionalūs lošėjai
Profesionaliems lošėjams taikomi mokesčiai skiriasi nuo atsitiktinių lošėjų. Jei lošiate kaip visą darbo dieną ir pagrindiniu pajamų šaltiniu, mokesčių tikslais galite būti laikomas profesionaliu lošėju. Ši būsena leidžia išskaičiuoti ne tik lošimo nuostolius, bet ir kitas būtinas verslo išlaidas – nuo kelionės į kazino ir iš jo iki atitinkamų biuro išlaidų.
Jei manote, kad atitinkate profesionalaus lošėjo kvalifikaciją, patartina pasikonsultuoti su mokesčių specialistu, kad įsitikintumėte, jog paraišką pateikėte teisingai.
Paskutinės mintys
Suprasti, kaip veikia azartinių lošimų mokesčiai, labai svarbu, jei reguliariai gaunate pajamų iš lošimo veiklos. Žinokite taisykles, veskite išsamius įrašus ir išsamiai bei tiksliai praneškite apie savo pajamas. Šis iniciatyvus požiūris padės išvengti bet kokių galimų problemų ar audito iš IRS ir sudarys sąlygas sklandžiai bendradarbiauti su lošimų pajamomis ir mokesčiais.
Lošimo mokesčių lengvatų naudojimas
Viena patartina praktika – visapusiškai pasinaudoti mokesčių atskaitymais už azartinių lošimų nuostolius. . Todėl, jei turite metų, kai turite azartinių lošimų laimėjimų, turėtumėte kruopščiai suskaičiuoti visus galimus susijusius nuostolius, kad sumažintumėte savo apmokestinamąsias pajamas.
Pavyzdžiui, tarkime, kad per vieną lošimo seansą laimite 10 000 USD, o per visus metus prarandate 8 000 USD. Mokesčių deklaracijoje galite pranešti apie 10 000 USD laimėjimą, o tada išskaičiuoti 8 000 USD nuostolius, todėl turėsite 2 000 USD grynąjį lošimo pelną, kuris bus apmokestinamas.
Specialios įvairių tipų lošimų taisyklės
Skirtingoms azartinių lošimų veikloms taikomos konkrečios taisyklės, kai reikia pranešti apie laimėjimus.
– Loterijos ir bingo: tokio tipo žaidimuose paprastai turi būti pranešama apie daugiau nei 1200 USD laimėjimus.
– Žirgų lenktynės: reikia pranešti apie laimėtas sumas, kurios viršija 600 USD arba 300 kartų viršija statymo sumą.
– Kazino žaidimai: kiekvienam kazino žaidimui gali būti taikomos skirtingos ataskaitų slenksčiai. Paprastai reikia pranešti apie lošimo automatų laimėjimus, viršijančius 1200 USD.
Stebėdami taisykles, taikomas kiekvienai lošimų veiklai, užtikrinamas tikslus ataskaitų teikimas ir padeda išvengti netikėtų mokesčių sąskaitų.
Teisingai nepranešus apie lošimo laimėjimus, poveikis
Tinkamai nepranešus apie azartinių lošimų laimėjimus ir nesumokėjus susijusių mokesčių, gali būti taikomos griežtos baudos, delspinigiai už nesumokėtus mokesčius ir net baudos. IRS turi būdų, kaip stebėti didelius laimėjimus, pavyzdžiui, tuos, kuriuos kazino pranešė IRS naudodamas W-2G formas. Jei jūsų nurodytos pajamos nesutampa su tokio tipo įrašais, tai gali paskatinti auditą.
IRS auditas gali būti kruopštus ir reiklus, todėl reikia pateikti visus dokumentus, pagrindžiančius jūsų teiginius apie jūsų lošimo veiklą. Ypatingais atvejais prieš jus gali būti imtasi teisinių veiksmų už bandymą išvengti mokesčių.
Konsultacijos su mokesčių specialistu
Atsižvelgiant į azartinių lošimų mokesčių taisyklių iššifravimo sudėtingumą, pasikonsultuoti su mokesčių specialistu gali būti labai naudinga. Šie ekspertai gali suteikti išsamių patarimų, pritaikytų jūsų konkrečiai situacijai. Jie gali padėti užtikrinti, kad pasinaudotumėte visais taikomais atskaitymais ir kreditais, laikydamiesi įstatymų.
Pavyzdžiui, mokesčių specialistas gali padėti lošėjui atskirti lošimą pomėgiu ir profesionalų lošimą; dvi kategorijas, kurias IRS vertina labai skirtingai. Konsultacijų metu jie gali peržiūrėti finansinius įrašus, lažybų veiklą ir kitus susijusius dokumentus, kad nustatytų palankiausią padavimo būseną.
Mokesčių mokėjimo planavimas iš anksto
Dažnai lošiantiems žmonėms mokesčių mokėjimų apskaičiavimas ir planavimas gali būti labai svarbus. Kadangi laimėjimų mokesčiai ne visada išskaičiuojami automatiškai, jums gali tekti atlikti numatomus mokesčių mokėjimus per metus, kad išvengtumėte baudų už per mažą mokėjimą. Labai svarbu suprasti, kaip naršyti apskaičiuotus mokėjimus ir atitinkamai organizuoti finansus.
Veiksminga strategija apima laimėjimų dalies atidėjimą mokesčiams padengti, kiekvieno laimėjimo ar praradimo registravimą po kiekvienos sesijos ir šios dokumentacijos naudojimą tiksliam ketvirčio mokesčių mokėjimui.
Paskutinės minutės patarimai prieš pateikiant mokesčius
Prieš užbaigdami mokesčių deklaraciją, pateikiame keletą paskutinės minutės priminimų:
1. Dar kartą patikrinkite, ar apie visas gautas W-2G formas pranešama ir ar jos atitinka jūsų įrašus.
2. Atidžiai peržiūrėkite detalius lošimo nuostolių atskaitymus. Įsitikinkite, kad jie neviršija bendro laimėjimo.
3. Įsitikinkite, kad įtraukėte savo valstybę į mokesčių klausimus. Valstybiniai lošimų mokesčių įstatymai gali labai skirtis ir turi būti tinkamai tvarkomi.
4. Dar kartą apsilankykite IRS ir valstijos svetainėse, kad gautumėte bet kokių naujienų apie azartinių lošimų apmokestinimą, kurie gali turėti įtakos jūsų grąžai.
Būdami kruopštūs ir informuoti apie šią informaciją, galėsite užtikrintai deklaruoti mokesčius, o tai atvers kelią į reikalavimus atitinkančią ir mažiau įtemptą mokesčių patirtį. Su kiekvienu azartinių lošimų laimėjimu įpraskite atsižvelgti į susijusias fiskalines pareigas. Šis visapusiškas požiūris ne tik įvykdo jūsų mokestinius įsipareigojimus, bet ir pagerina jūsų malonumą lošti, todėl tai yra finansiškai tvari veikla.